Excel中的财务函数使用基础教程

• Excel中的财务函数

1.ACCRINT

用途：返回定期付息有价证券的应计利息。

语法：ACCRINT(issue，first_interest， settlement，rate，par，frequency， basis)

参数：Issue为有价证券的发行日，First_interest是证券的起息日，Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值(如果省略par，函数 ACCRINT将par看作$1000)，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency = 1;按半年期支付，frequency = 2;按季支付，frequency = 4)。

2.ACCRINTM

用途：返回到期一次性付息有价证券的应计利息。

语法：ACCRINTM(issue，maturity，rate， par，basis)

参数：Issue为有价证券的发行日，Maturity为有价证券的到期日，Rate为有价证券的年息票利率，Par为有价证券的票面价值，Basis为日计数基准类型(0 或省略时为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

3.AMORDEGRC

用途：返回每个会计期间的折旧值。

语法：AMORDEGRC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)

参数：Cost为资产原值，Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period是期间，Rate为折旧率，Basis是所使用的年基准(0 或省略时为360 天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年 360天)。

4.AMORLINC

用途：返回每个会计期间的折旧值，该函数为法国会计系统提供。如果某项资产是在会计期间内购入的，则按线性折旧法计算。

语法：AMORLINC(cost，date_purchased，first_period，salvage，period，rate，basis)

参数：Date_purchased为购入资产的日期，First_period为第一个期间结束时的日期，Salvage为资产在使用寿命结束时的残值，Period为期间，Rate为折旧率，Basis为所使用的年基准(0 或省略时为360 天，1为实际天数，3为一年365天，4为一年 360天)。

5.COUPDAYBS

用途：返回当前付息期内截止到成交日的天数。

语法：COUPDAYBS(settlement，maturity，frequency，basis)

参数：Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Maturity为有价证券的到期日，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

6.COUPDAYS

用途：返回成交日所在的付息期的天数。

语法：COUPDAYS(settlement，maturity，frequency，basis)

参数：Settlement是证券的成交日(即发行日之后证券卖给购买者的日期)，Maturity为有价证券的到期日(即有价证券有效期截止时的日期)，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

7.COUPDAYSNC

用途：返回从成交日到下一付息日之间的天数。

语法：COUPDAYSNC(settlement，maturity，frequency，basis)

参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

8.COUPNUM

用途：返回成交日和到期日之间的利息应付次数，向上取整到最近的整数。

语法：COUPNUM(settlement，maturity，frequency，basis)

参数：同上

9.COUPPCD

用途：用途：返回成交日之前的上一付息日的日期。

语法：COUPPCD(settlement，maturity，frequency，basis)

参数：同上

10.CUMIPMT

用途：返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的利息数额。

语法：CUMIPMT(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

参数：Rate为利率，Nper为总付款期数，Pv为现值，Start_period为计算中的首期(付款期数从1开始计数)，End_period为计算中的末期，Type为付款时间类型(0(零)为期末付款，1为期初付款)。

11.CUMPRINC

用途：返回一笔贷款在给定的start-period到end-period期间累计偿还的本金数额。

语法：CUMPRINC(rate，nper，pv，start_period，end_period，type)

参数：Rate为利率，Nper为总付款期数，Pv为现值，Start_period为计算中的首期(付款期数从1开始计数)，End_period为计算中的末期，Type为付款时间类型(0(零)为期末付款，1为期初付款)。

12.DB

用途：使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。

语法：DB(cost，salvage，life，period，month)

参数：Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，Life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，Period为需要计算折旧值的期间。Period必须使用与life相同的单位，Month为第一年的月份数(省略时假设为12)。

13.DDB

用途：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。

语法：DDB(cost，salvage，life，period，factor)

参数：Cost为资产原值，Salvage为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，Life为折旧期限(有时也称作资产的使用寿命)，Period为需要计算折旧值的期间。Period必须使用与life相同的单位，Factor为余额递减速率(如果factor省略，则假设为2)。

14.DISC

用途：返回有价证券的贴现率。

语法：DISC(settlement，maturity，pr，redemption，basis)

参数：Settlement是证券的成交日(即在发行日之后，证券卖给购买者的日期)，Maturity为有价证券的到期日，Pr为面值$100的有价证券的价格，Redemption为面值$100的有价证券的清偿价值，Basis为日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

15.DOLLARDE

用途：将按分数表示的价格转换为按小数表示的价格，如证券价格，转换为小数表示的数字。

语法：DOLLARDE(fractional_dollar，fraction)

参数：Fractional_dollar以分数表示的数字，Fraction分数中的分母(整数)。

16.DOLLARFR

用途：将按小数表示的价格转换为按分数表示的价格。

语法：DOLLARFR(decimal_dollar，fraction)

参数：Decimal_dollar为小数，Fraction分数中的分母(整数)。

17.DURATION

用途：返回假设面值$100的定期付息有价证券的修正期限。期限定义为一系列现金流现值的加权平均值，用于计量债券价格对于收益率变化的敏感程度。

语法：DURATION(settlement，maturity，couponyld，frequency，basis)

参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Coupon为有价证券的年息票利率，Yld为有价证券的年收益率，Frequency为年付息次数(如果按年支付，frequency=1;按半年期支付，frequency=2;按季支付，frequency=4)，Basis日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

18.EFFECT

用途：利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。

语法：EFFECT(nominal_rate，npery)

参数：Nominal_rate为名义利率，Npery为每年的复利期数。

19.FV

用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。

语法：FV(rate，nper，pmt，pv，type)

参数：Rate为各期利率，Nper为总投资期(即该项投资的付款期总数)，Pmt为各期所应支付的金额，Pv为现值(即从该项投资开始计算时已经入帐的款项，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称为本金)，Type为数字0或1(0为期末，1为期初)。

20.FVSCHEDULE

用途：基于一系列复利返回本金的未来值，用于计算某项投资在变动或可调利率下的未来值。

语法：FVSCHEDULE(principal，schedule)

参数：Principal为现值，Schedule为利率数组。

21.INTRATE

用途：返回一次性付息证券的利率。

语法：INTRATE(settlement，maturity，investment，redemption，basis)

参数：Settlement是证券的成交日，Maturity为有价证券的到期日，Investment为有价证券的投资额，Redemption为有价证券到期时的清偿价值，Basis日计数基准类型(0或省略为30/360，1为实际天数/实际天数，2为实际天数/360，3为实际天数/365，4为欧洲30/360)。

22.IPMT

用途：基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期限内的利息偿还额。

语法：IPMT(rate，per，nper，pv，fv，type)

参数：Rate为各期利率，Per用于计算其利息数额的期数(1到nper之间)，Nper为总投资期，Pv为现值(本金)，Fv为未来值(最后一次付款后的现金余额。如果省略fv，则假设其值为零)，Type指定各期的付款时间是在期初还是期末(0为期末，1为期初)。

23.IRR

用途：返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。

语法：IRR(values，guess)